증여세 기준, 핵심 공제제도를 알아보자

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증여세 기준, 핵심 공제제도를 알아보자

증여세 기준, 법률전문가에게 물어보았습니다.

상속세와 증여세를 줄이기 위한 공제 제도를 알아보세요.

 

 

가장 핵심이 되는 3가지

증여세 개념

증여는 살아있는 동안 타인에게 무상으로 재산을 주는 것을 의미합니다. 이는 증여세 과세의 대상이 됩니다. 증여세는 재산을 받은 사람이 납부해야 하며, 이는 증여받은 재산의 가치에 따라 달라집니다. 예를 들어, 성년 자녀가 부모로부터 10억 원을 증여받을 경우, 5천만 원의 공제를 받고 나머지 9억 5천만 원이 과세 표준이 됩니다. 이 금액에 30%의 세율을 적용하고 6천만 원을 차감하여 최종 세액을 산출합니다.
 

상속세 개념

상속은 상속인이 사망한 후 그 재산을 상속인들이 받는 것을 의미합니다. 상속세는 전체 상속 재산에 대해 부과됩니다. 예를 들어, 상속인이 사망할 때 50억 원의 재산을 남겼다면, 일괄공제 5억 원을 적용하여 45억 원이 과세 표준이 됩니다. 이 금액에 대한 세율은 50%이며, 이에 따라 최종 상속세가 산출됩니다. 상속세의 계산 방식은 증여세와 다르며, 상속세는 유산 전체에 대한 과세입니다.
 

공제 제도

상속세에는 다양한 공제 제도가 있습니다. 첫 번째로 기초공제로 2억 원이 공제됩니다. 두 번째로 배우자 상속 공제로, 배우자가 상속받는 재산에 대해 최대 30억 원까지 공제됩니다. 세 번째로 기타 인적 공제로 자녀 한 명당 5천만 원씩 공제가 가능합니다. 네 번째로 일괄공제는 기초공제와 기타 인적 공제를 합친 금액과 5억 원 중 큰 금액을 공제받는 제도입니다.
 

매우 중요한 질문 4가지

일괄공제는 무엇인가요?

일괄공제는 상속인이 사망할 때 적용되는 공제 제도 중 하나입니다. 기초공제 2억 원과 기타 인적 공제를 합한 금액 또는 5억 원 중 큰 금액을 공제받을 수 있습니다. 예를 들어, 자녀가 3명인 경우 기초공제와 자녀 인적 공제를 합쳐도 5억 원이 넘지 않으므로 일괄공제 5억 원을 적용받습니다. 따라서, 상속 공제를 최대한 활용하여 상속세를 줄일 수 있습니다. 일괄공제는 상속인들에게 큰 도움이 되는 제도입니다.
 

금융재산 상속 공제는 무엇인가요?

금융재산 상속 공제는 상속 재산 중 금융재산에 대한 공제 제도입니다. 금융재산에서 금융채무를 뺀 순 금융재산의 일부를 공제받을 수 있습니다. 이 공제의 한도는 2억 원입니다. 예를 들어, 상속 재산 중 금융재산이 10억 원이고 금융채무가 3억 원인 경우, 순 금융재산 7억 원 중 2억 원을 공제받을 수 있습니다. 이 공제를 통해 상속세 부담을 줄일 수 있습니다.
 

동거주택 상속 공제는 무엇인가요?

동거주택 상속 공제는 상속인이 사망한 후 동일 주택에 동거한 상속인이 상속받는 주택에 대해 적용되는 공제입니다. 상속 주택 가액의 100%를 과세 가액에서 공제받을 수 있으며, 한도는 6억 원입니다. 이 공제를 받기 위해서는 피상속인과 상속인이 10년 이상 동거해야 하고, 상속 당시 상속인이 무주택자여야 합니다. 동거주택 상속 공제는 조건이 까다롭지만, 상당한 금액을 공제받을 수 있는 유리한 제도입니다.
 

증여세 공제는 무엇인가요?

증여세 공제는 가족이나 친족 간 증여 시 일정 액수를 공제해주는 제도입니다. 10년 동안 배우자로부터 증여받으면 6억 원까지, 자녀가 부모로부터 증여받으면 성년인 경우 5천만 원, 미성년인 경우 2천만 원까지 공제받을 수 있습니다. 예를 들어, 성년 자녀가 부모로부터 1억 원을 증여받을 경우 5천만 원을 공제받고 나머지 5천만 원에 대해 증여세를 부과받습니다. 이 공제를 통해 증여세 부담을 줄일 수 있습니다.

 

결론

상속세와 증여세를 절감하기 위해서는 각종 공제 제도를 충분히 활용하는 것이 중요합니다.

 

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